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咨询、服务、技术类企业如何做税收筹划方案

2020-07-09
现代服务业:是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视、商务辅助。
  企业现状:
  1、公司增值税税负压力大!
  2、公司企业所得税税额高。 
  3、公司高管/股东、高薪酬员工的个人所得税
  成功示例:恒大地产集团通过“分江治水”的原理,将产业划分为设计、监理、采购、建筑、开发、物业等多个环节,并通过“小税换大税”,大幅度降低土地增值税。
  因此,高税负企业,通过业务分流,是行之有效的方式!
  解决方案一:
  设立与本公司业务想配套或同行业的个人独资企业,本公司承接的业务,进行业务分流,分包给个人独资企业来完成。个人独资企业享受上海南华亭园区增值税地方留存的30%-50%,个人所得税核定征收(服务业0.5%-3.2%;商贸业0.25%-1.75%),附加税0.18%或0.36%。详情咨询客服企业的办理也非常简单TEL(199),从核名到银行开户,都将提供一站式服务(500七),专注税收洼地 税收优惠 园区招商(6295李)
  解决方案二:
  高管股东员工的分红奖金,也可以通过设立与本公司业务想配套或同行业的个人独资企业,来合理规避高额个人所得税;个人独资企业享受增值税、企业所得税、附加税的优惠政策。详情咨询客服
  解决方案三:
  在上海南华亭经济园区“设立分公司”,部份业务通过分公司来承接,分公司享受园区优惠政策:增值税以地方留存的30%-50%扶持,企业所得税以地方留存的20%扶持,税收扶持周期为每月!详情咨询客服
  注:根据公司实际情况选择解决方案
  园区服务:
  企业无需在园区经营办公,法人无需亲临上海办理工商、税务事宜。
  
企业A,主要从事专业咨询服务等相关业务(比如培训、设计、法务、财务、管理咨询等等),其核心服务业务均为自有团队提供,其客户以中大型企业为主。因其客户特征及需求,在实际业务中,企业A的全部收入都需要开票。年收入2亿元,成本在1亿左右(人力成本为主),企业A的真实利润近1亿元,其适用的企业所得税税率是25%。
为了解决较高的企业所得税问题,企业A通过部分虚增员工,部分买发票等行为,降低利润额,从而降低税金。
风险和责任
虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了,基本上所有企业都操作过。但是在2016年的金税三期及营改增后,这样的操作有极大的税务风险。税务局和社保局之间的数据共享,使得虚增员工很容易被查出。而买发票这事儿,现在的可操作性也极低。因为在最严发票令出台后,发票不仅需要填写企业税号,连内容都有严格的要求,大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。
1、企业A,存在买卖发票等虚开发票行为,有罚金、滞纳金等风险,金额较大的甚至需要承担刑事责任。
2、企业A,存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为,有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。
解决方案
企业A设了多家个人独资企业。这些个人独资企业,分别持有了企业A未来运营所必需的一些资源(比如企业A的设计能力非常强,但是寻找客户的能力非常弱,那么是否可以将企业A的销售团队外包出去)。而企业A必须向这些个人独资企业支付合理的费用,才能换取这些必需的生产资料,以维持长期的经营。
通过这个模式调整,原来企业A一家独享的一千万利润,被合理分割到各家小企业(即上述另设的个独企业)中,而这些小企业自身的税负率相对较低,所有在整体利润不变的情况下,实现了总体税负降低的效果。
风控重点
1、企业A和关联企业之间交易的资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制;
2、企业A和关联企业之间交易的定价合理性问题。
方案实施对比
在重庆办理个人独资企业;
增值税:3%(疫情期间3、4、5月可选1%)
附加税:0.18%(减半征收)
个所税:应税10%(综合在0.5%-1.9%)
总计税率:3.68%-5.08%

可以开专票抵扣3%,抵扣后的税率请在总计税率的基础上减去3%。
税收返还为次月返还。一家个人独资企业可以一次性开满500万,然后我们负责进行注销,全程不用法人到场。由我公司的后勤团队提供完善的后续服务,包括注册期间、注册之后的所有的涉及到工商、税务、注销的事项。
•办理流程
1、核名:企业需提供投资人身份证扫描件、投资人基本信息、需注册的企业类型及其他信息。
2、执照:工商设立登记资料做好后需投资人亲笔签名并在app上做实名认证。
3、四章:执照领取后,刻公章、发票章、私章、财务章。
4、企业注册电子税务局。
5、税种核定。
6、银行开户。
7、申领发票。
8、如实正常报税
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